基于我國現行行政管理與自律管理有機結合的行業管理模式,著眼于行業今后改革發展全局,我國評估師、評估機構應加入有關行業協會統一管理。
在這種行業管理模式里,行業主管部門的行政管理側重于對行業宏觀及方向性指導,及對評估機構的準入規范。評估專業人員和評估機構加入行業協會成為會員,由行業協會實行自律管理。這更注重行業具體運行和會員日常管理,需接受有關行政管理部門監督。
行業協會是評估師的“娘家”
資產評估行業協會是由會員組成的自律性社會組織。其主要作用包括:一是以組織化、群體化的形式,把個體會員的力量凝聚起來,代表行業的共同利益。借助集體力量為會員提供公共服務,滿足會員共同需要,表達會員的利益主張和權利要求,促使行業群體利益得到尊重和維護。
二是縱向溝通作用。作為連接政府、社會與會員的橋梁和紐帶,行業協會能在政府和行業之間建立與維護長久可靠的信任機制,構建行業內群體與國家利益的有效溝通渠道。既向政府表達行業的共同訴求,又將政府管理要求傳導至行業和會員。在制定、實施與行業相關的法律法規、行業政策及發展規劃中,行業協會可以發揮有效協助與配合作用。
三是橫向協調作用。行業協會制定并執行行業自律規范,授權或自主編制行業標準,通過行業內部力量的協調和平衡,促進形成自覺、穩定的行業秩序。
四是自律監管作用。行業協會依據行業標準和自律管理規定,對會員從業、經營的行為和效果進行監督,利用褒獎、懲戒手段,推優懲劣,維護行業信譽。
五是行業協會依托行業資源,憑籍人才、知識和技能優勢,開展綜合或專項調查、研究,統計、分析行業數據,通過特定媒介和渠道報告或發布成果。
六是服務作用。行業協會一般面向會員提供信息、培訓、咨詢、交流及推廣等服務,根據政府和社會需要提供相應專業、公共服務。
評估協會已構建高質量服務平臺
我國資產評估行業實施自律管理的主體是中國資產評估協會。從1993年12月成立至今,中評協由最初兼有行政管理與行業自律管理職能,轉變為僅行使行業自律管理職能,已形成中評協和地方協會上下聯動、系統完整的行業自律管理體系,建立了分級分類的會員管理模式,構建了高質量的會員服務平臺。
在執業標準建設方面,在資產評估行業主管部門的領導下,中評協迄今已發布資產評估準則14項、資產評估指南5項、資產評估指導意見9項,推出資產評估專家指引7項,涵蓋了資產評估的主要執業領域和流程。
在執業質量監督方面,中評協出臺了《資產評估執業質量自律檢查辦法》,開展了行業執業質量檢查工作,檢查工作與財政部聯合開展,已經實現了常態化和制度化。
在自律管理方面,中評協制定了《資產評估執業行為自律懲戒辦法》(試行)《資產評估行業談話提醒實施辦法》,建立了行業自律懲戒機制。還規定了《中國資產評估協會會員誠信檔案暫行辦法》《注冊資產評估師和資產評估機構申訴管理辦法》,建立會員誠信檔案,方便公眾查詢,監督評估機構建立職業風險基金或職業責任保險制度,形成了受理會員投訴、舉報及應對會員申訴、調節執業糾紛的相關制度。推出了《評估機構內部控制指引》《評估機構母子公司試點管理辦法》《評估機構業務質量控制指南》《首席評估師管理辦法》和《資產評估機構綜合評價辦法》,定期向社會公開評估機構綜合評價信息,方便社會公眾了解評估機構情況。
在評估師管理方面,中評協組織實施資產評估師職業資格考試,構建了中評協、地方協會和評估機構分層管理、各有側重的資產評估師教育培訓體系。
制定了《中國資產評估行業人才培養及隊伍建設規劃》,成立了資產評估本科院校學科建設協調小組、資產評估專業教育學術委員會,推動行業后備人才培養基礎教育體系建設。
在市場建設方面,中評協制定了《資產評估行業市場開拓路線指引(2013)》,規范業務與服務市場并重,積極推廣最佳執業實踐,幫助和引導評估機構開拓業務領域。在對外方面,中評協代表行業積極參與國際事務,提升了行業國際地位和影響力。
可以看出,評估師、評估機構加入評估行業協會,有利于凝聚評估隊伍,增強從業人員的歸屬感和自豪感;有利于加強對評估人員和評估機構的規范和監管,提升行業公信力;有利于評估人員的業務培訓和繼續教育,加強行業人才培養和能力建設,推動行業研究能力和信息化建設,形成對我國資產評估行業行政監管的必要補充。
行業管理的良好循環已成形
我國資產評估行業及行業協會都經歷了20多年的發展歷程。行業協會推動和見證了資產評估機構的組建、轉型和做大做強,協助政府建立了我國資產評估師職業資格制度,打造出專業素養和職業道德均得到有效提升的行業管理和執業人才隊伍。行業協會與行業行政主管部門、評估機構及從業人員已形成彼此信賴、相互支持的良好關系,對后備人員形成了強大吸引力。實行“評估師、評估機構應當加入有關行業協會”已具有現實可操作性,在《資產評估法》中加以明確應是水到渠成。
可以說,評估立法厘定評估師、評估機構、行業協會和政府的相互關系和權責義務,對優化我國資產評估行業管理,營建“自我管理、自我約束、自我教育、自我監督”的行業自律體系,具有積極推動意義。我們有理由對此給予熱切期待。