中國證監(jiān)會周五召開例行新聞發(fā)布會，新聞發(fā)言人鄧舸表示，證監(jiān)會決定對大華會計師事務(wù)所、北京興華會計師事務(wù)所、瑞華會計師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評估有限公司、遼寧元正資產(chǎn)評估有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序，這是證監(jiān)會首次集中專門對審計、評估機(jī)構(gòu)部署開展稽查執(zhí)法行動。
這次立案的7起案件主要涉嫌五類違法違規(guī)行為：
①審計評估程序存在重大缺陷，交易合同等重要證據(jù)收集不充分；
②重要假設(shè)不合理、公式設(shè)置不正確；
③對上市公司存在的財務(wù)造假等異常現(xiàn)象未保持合理懷疑；
④審計評估過程中迎合委托人需要，執(zhí)業(yè)程序走過場
⑤審計評估項(xiàng)目復(fù)核流于形式。
解讀君發(fā)現(xiàn)，大華會計師事務(wù)所、北京興華會計師事務(wù)所、瑞華會計師事務(wù)所均擔(dān)任了多家新三板掛牌企業(yè)的審計機(jī)構(gòu)，為不少新三板掛牌企業(yè)提供定期報告審計服務(wù)。
Wind數(shù)據(jù)顯示，截至2016年5月13日，瑞華會計師事務(wù)所手頭的新三板項(xiàng)目最多，有1006家企業(yè)；北京興華會計師事務(wù)所和大華會計師事務(wù)所分別有607家和544家。合計占目前7000多家掛牌公司的比例高達(dá)三成！
盡管這幾家都是實(shí)力一等一的業(yè)內(nèi)大所，但承擔(dān)如此多數(shù)量掛牌公司的審計工作，出問題的概率則是大幅增加。這不，北京興華會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)的英雄互娛、九鼎集團(tuán)，以及瑞華負(fù)責(zé)的參仙源、海濤股份，2015年年報被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出具了問詢函。
不過上述機(jī)構(gòu)被立案也是早有先兆。今年4月15日，證監(jiān)會通報了2015年年度審計、評估機(jī)構(gòu)檢查處理情況，6家會計師事務(wù)所被出具警示函，1家被責(zé)令整改，2家被采取監(jiān)管談話的行政整改措施。其中就有本次“中招”的大華會計師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評估有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司。
